10 שאלות לדוגמה במבחן גמר פנסיוני

העמוד מיועד למי שמתכוננים לבחינת הגמר בענף הפנסיוני: סוכני ביטוח פנסיוני, סוכני שיווק פנסיוני ויועצים פנסיוניים. בחרנו 10 שאלות מתוך מאגר התרגול של מוכן, מנושאים שונים, ואחרי כל שאלה מופיעים התשובה הנכונה, ההסבר וציטוט הסעיף.

בבחינה 50 שאלות, חמש תשובות לכל שאלה, והיא נמשכת שעה וחצי. ציון המעבר הוא 60, ותשובה נכונה מזכה בשתי נקודות. ניגשים לגמר אחרי שעוברים את בחינות היסודות, ואי אפשר להיבחן ביסודות ובגמר באותו מועד. למועמדים לרישיון פנסיוני נדרשת גם הבחינה המקצועית א' של רשות ניירות ערך. פירוט במדריך לבחינות הרישוי.

המועד הקרוב הוא 9.12.2026, וההרשמה אליו נסגרת ב-10.11.2026. אגרת בחינת גמר היא 347 ₪. ראו מועדי הבחינות.

השאלות

שאלה 1: חקיקה רלוונטית – פיצויי פיטורים, הגנת השכר, הסכמים קיבוציים, זכויות החולה, ביטוח בריאות

משה, עובד במשכורת, נפטר לאחר שמונה שנות עבודה. הוא הותיר אישה, שגרה עמו בעת פטירתו, ואח שגר בביתו יותר משנתיים ושכל פרנסתו הייתה עליו. ילדים לא היו לו. מי נחשב "שאיר" שאליו מגיעים פיצויי הפיטורים לפי חוק פיצויי פיטורים?

1. האח בלבד, כי כל פרנסתו הייתה על משה, ולכן הוא קודם לבת הזוג
2. בית הדין האזורי לעבודה יחליט כיצד לחלק את הפיצויים בין האישה לאח, לפי מצבם הכלכלי
3. האישה בלבד, כי אחים ואחיות נחשבים שאירים רק כשאין בן זוג ואין ילדים תלויים
4. יורשיו של משה על פי דין, והפיצויים נכללים בעזבונו
5. האישה והאח, והפיצויים יחולקו ביניהם בחלקים שווים

הצגת התשובה וההסבר

התשובה הנכונה: ג. האישה בלבד, כי אחים ואחיות נחשבים שאירים רק כשאין בן זוג ואין ילדים תלויים

לפי סעיף 5(א), במות עובד משלם המעסיק את הפיצויים לשאיריו כאילו פיטר אותו. הגדרת "שאירים" כוללת בראש ובראשונה בן זוג וילד תלוי, ורק באין בן זוג או ילדים כאמור באים בחשבון הורים, אחים ואחיות בתנאים הקבועים. מכיוון שיש בת זוג, האח אינו שאיר. הפקדה בבית הדין לפי סעיף 5(ב) נדרשת רק כשהפיצויים משתלמים לשאירים שאינם בן זוג או ילד תלוי.

"ובאין בן־זוג או ילדים כאמור – ילדים והורים שעיקר פרנסתם היתה על הנפטר וכן אחים ואחיות שגרו בביתו של הנפטר לפחות שנים־עשר חודש לפני פטירתו וכל פרנסתם היתה על הנפטר"

חוק פיצויי פיטורים, התשכ״ג–1963, סעיף 5(א)

שאלה 2: איסור הלבנת הון

סוכנות ביטוח קיבלה דרישת תשלום בכתב לעיצום כספי מהוועדה להטלת עיצום כספי לפי חוק איסור הלבנת הון, ומבקשת לערער. מה נכון לגבי הערעור?

1. הערעור מוגש לבית משפט שלום בתוך 30 ימים מיום הדרישה, וההגשה מעכבת אוטומטית את תשלום העיצום הכספי עד להכרעה
2. אין זכות ערעור על דרישה לתשלום עיצום כספי, והחלטת הוועדה סופית מרגע שנמסרה לסוכנות
3. הערעור מוגש לשר המשפטים בלבד, ואין אפשרות לפנות לבית משפט על החלטה של ועדה להטלת עיצום כספי
4. הערעור מוגש לבית משפט שלום בתוך 30 ימים מיום שנמסרה הדרישה, ואינו מעכב את התשלום אלא אם הוועדה או בית המשפט הורו אחרת
5. הערעור מוגש לבית המשפט המחוזי בתוך 60 ימים מיום שנמסרה הדרישה, וההגשה מעכבת אוטומטית את תשלום העיצום הכספי

הצגת התשובה וההסבר

התשובה הנכונה: ד. הערעור מוגש לבית משפט שלום בתוך 30 ימים מיום שנמסרה הדרישה, ואינו מעכב את התשלום אלא אם הוועדה או בית המשפט הורו אחרת

לפי סעיף 20, על דרישה לתשלום עיצום כספי אפשר לערער בפני בית משפט שלום בתוך 30 ימים מהיום שנמסרה הדרישה. סעיף 20(ג) קובע שהערעור אינו מעכב את תשלום העיצום, אלא אם כן הורו הוועדה או בית המשפט אחרת. לפי סעיף 17, העיצום משולם בתוך 30 ימים מיום קבלת הדרישה.

"אין בערעור כדי לעכב את תשלום העיצום הכספי, אלא אם כן הורו הועדה או בית המשפט אחרת"

חוק איסור הלבנת הון, התש״ס–2000, סעיף 20

שאלה 3: חוזרי המפקח והממונה – ניוד, גילוי נאות, דמי ניהול, חובות בעל רישיון

עמית חתם על הודעת ביטול של בקשת העברה לפני המועד שנקבע להעברת הכספים. אחרי המועד הקובע, אך לפני שהודעת הביטול הועברה לקופה המעבירה, אירע לעמית מקרה ביטוח. מה דין בקשת ההעברה?

1. הבקשה תבוטל רק אם הקופה המקבלת הסכימה לכך בכתב
2. הבקשה לא תבוטל, חרף חתימת העמית על הודעת הביטול
3. הבקשה תושהה עד להכרעה בתביעה לתגמולי הביטוח, ורק לאחר מכן תבוטל
4. הבקשה תבוטל במועד העברת הודעת הביטול לקופה המעבירה, והכספים לא יועברו
5. הבקשה תבוטל למפרע מיום חתימת העמית על הודעת הביטול

הצגת התשובה וההסבר

התשובה הנכונה: ב. הבקשה לא תבוטל, חרף חתימת העמית על הודעת הביטול

סעיף 3(ט) קובע שהודעת ביטול שנחתמה לפני מועד ההעברה מבטלת את הבקשה במועד שבו הועברה לקופה המעבירה, אך אם בין המועד הקובע לבין העברת ההודעה אירע מקרה ביטוח, הבקשה אינה מתבטלת. החריג נועד למנוע ביטול לאחר שהסיכון התממש.

"אם אירע מקרה ביטוח לאחר המועד הקובע ולפני העברת הודעת הביטול לגוף המנהל של הקופה המעבירה, לא תבוטל הבקשה"

חוזר גופים מוסדיים 2020-9-2 – העברת כספים בין קופות גמל (הנוסח המאוחד בנספח), סעיף 3(ט)

שאלה 4: חזרה על יסודות הביטוח (חוק חוזה הביטוח, מושגי יסוד, מעמד הסוכן)

בפוליסה לביטוח חיים נקבע כמוטב "בן זוגי" בלי ציון שם. המבוטח התגרש, לאחר מכן נישא בשנית, ולאחר שנתיים נפטר. מי זכאי לתגמולי הביטוח?

1. מי שהיה בן זוגו בקרות מקרה הביטוח, כלומר בת זוגו הנוכחית
2. מי שהייתה בת זוגו ביום כריתת החוזה, כלומר גרושתו, בלי קשר למצבו בעת מותו
3. גרושתו ובת זוגו הנוכחית, כל אחת במחצית מהתגמולים, כי לא צוין שם
4. ילדיו של המבוטח בלבד, כי לא צוין שם של בן הזוג בפוליסה
5. יורשיו על פי דין, כי הקביעה "בן זוגי" אינה מאפשרת זיהוי

הצגת התשובה וההסבר

התשובה הנכונה: א. מי שהיה בן זוגו בקרות מקרה הביטוח, כלומר בת זוגו הנוכחית

סעיף 44(א) קובע שנקבע כמוטב בן זוגו של המבוטח ללא נקיבת שמו, יזכה בתגמולי הביטוח מי שהיה בן זוגו בקרות מקרה הביטוח. סעיף 11(ב) אומר שקביעת מוטב תהיה בדרך המאפשרת זיהוי, והזיהוי כאן נעשה בעת קרות מקרה הביטוח.

"נקבע כמוטב בן זוגו של המבוטח ללא נקיבת שמו, יזכה בתגמולי הביטוח מי שהיה בן זוגו בקרות מקרה הביטוח"

חוק חוזה הביטוח, התשמ"א-1981, סעיף 44(א)

שאלה 5: תאונות אישיות, בריאות, סיעודי ואובדן כושר עבודה

ענת הצטרפה לביטוח בריאות באמצעות סוכן ביטוח. בשיחה עם הסוכן סיפרה לו בעל פה על מחלת לב שאובחנה אצלה, אך הסוכן לא רשם זאת, וענת השיבה "לא" על שאלה בטופס ההצעה בנוגע למחלות לב. הסוכן לא פעל כשלוחה של ענת לפי דרישתה בכתב. לאחר חצי שנה אירע מקרה ביטוח הקשור למחלה, והמבטח מבקש להפחית את התגמולים בטענה שהתשובה בטופס לא הייתה מלאה וכנה. מה הדין?

1. המבטח פטור מחבותו כליל, כי תשובה לא נכונה לשאלה בעניין מהותי מזכה את המבטח בפטור מלא בכל מקרה
2. המבטח זכאי להפחית את התגמולים באופן יחסי, כי הגילוי הקובע הוא התשובה בכתב בטופס ההצעה ולא מה שנאמר לסוכן בעל פה בשיחה לא מתועדת
3. המבטח זכאי לבטל את החוזה, אך חייב לשלם תגמולים מופחתים בשיעור יחסי בעבור מקרה הביטוח שכבר אירע
4. המבטח אינו זכאי לתרופות בשל אי-הגילוי, כי ידיעת הסוכן את העובדות הנכונות נחשבת לידיעת המבטח, אלא אם הייתה כוונת מרמה
5. המבטח אינו זכאי לתרופות רק אם ענת הוכיחה שהסוכן רשם את דבריה בהערה נפרדת וצירף אותה לטופס ההצעה

הצגת התשובה וההסבר

התשובה הנכונה: ד. המבטח אינו זכאי לתרופות בשל אי-הגילוי, כי ידיעת הסוכן את העובדות הנכונות נחשבת לידיעת המבטח, אלא אם הייתה כוונת מרמה

לפי סעיף 33(ב), לעניין חובת הגילוי בכריתת החוזה יראו את ידיעת סוכן הביטוח לגבי העובדות הנכונות של עניין מהותי כידיעת המבטח (כשהסוכן לא פעל כשלוחו של המבוטח לפי דרישתו בכתב). לפי סעיף 8(1), מבטח שידע או היה עליו לדעת את המצב לאמיתו בשעת כריתת החוזה אינו זכאי לתרופות לפי סעיף 7, אלא אם התשובה ניתנה בכוונת מרמה. ענת סיפרה לסוכן את האמת, ולכן המבטח אינו זכאי להפחית את התגמולים.

"לענין חובת הגילוי בכריתת חוזה הביטוח, יראו את ידיעת סוכן הביטוח לגבי העובדות הנכונות של ענין מהותי כידיעת המבטח"

חוק חוזה הביטוח, התשמ"א-1981, סעיף 33(ב)

שאלה 6: קופות גמל (סוגים, ניוד, משיכה, רנטה, מוטבים)

לפי הסכם קיבוצי, עובדי מפעל זכאים להפקדות מעסיקם לקרן השתלמות. המעסיק הודיע כי יפקיד רק לקרן של חברת "אופק", שהוא מתקשר עמה. סיגל, אחת העובדות, מעוניינת שההפקדות יועברו לקרן השתלמות אחרת. מה הדין לפי חוק קופות גמל?

1. סיגל רשאית לבחור קרן אחרת רק פעם אחת בשנה, בתחילת שנת המס, ולא בכל עת
2. המעסיק רשאי להתנות את ההפקדה בקרן מסוימת, שכן ההפקדה נעשית על חשבונו והוא הצד המתקשר
3. המעסיק רשאי להתנות את ההפקדה בכך שהעובדים יבחרו קרן מתוך רשימה מסוימת של קרנות שאישר מראש
4. סיגל רשאית לבחור כל קרן השתלמות, והמעסיק אינו רשאי להתנות את ההפקדה בקרן מסוימת
5. סיגל רשאית לבחור קרן אחרת, אך רק אם המעסיק הסכים לבחירה בכתב ומראש

הצגת התשובה וההסבר

התשובה הנכונה: ד. סיגל רשאית לבחור כל קרן השתלמות, והמעסיק אינו רשאי להתנות את ההפקדה בקרן מסוימת

סעיף 20(א) מאפשר לעובד הזכאי להצטרף לקופת גמל לפי דין או הסכם לבחור בכל עת כל קופה המיועדת לאותה מטרה, ואוסר על המעביד להתנות את ההפקדה או שיעורה בקופה מסוימת, בסוג מסוים של קופות או בקופה מתוך רשימה מסוימת. האיסור חל גם אם נקבע אחרת בהסכם.

"רשאי לבחור, בכל עת, כל קופת גמל, המיועדת למטרה של קופת הגמל שנקבעה לפי הדין או ההסכם … ומעבידו של עובד כאמור לא יתנה את תשלום הכספים לקופת הגמל בעד עובדו ואת שיעור ההפקדה בעדו בכך שיופקדו בקופה מסוימת, בסוג מסוים של קופות או בקופה שיבחר העובד מתוך רשימה מסוימת של קופות"

חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005, סעיף 20(א)

שאלה 7: הטבות מס בחיסכון פנסיוני

השאלה מתבססת על ערכי שנת המס 2026, שבה שווי נקודת זיכוי אחת הוא 2,904 ש״ח לשנה (242 ש״ח לחודש). תושבת ישראל זכאית לשתי נקודות זיכוי לפי סעיף 34, לרבע נקודה לפי סעיף 36 (זיכוי נסיעה) ולחצי נקודה לפי סעיף 36א (אישה). המס שחושב על הכנסתה החייבת, לפני נקודות הזיכוי, הוא 30,000 ש״ח. כמה מס ישולם לאחר ניכוי נקודות הזיכוי?

1. 23,466 ש״ח
2. 22,740 ש״ח
3. 24,192 ש״ח
4. 22,014 ש״ח
5. 29,334.5 ש״ח

הצגת התשובה וההסבר

התשובה הנכונה: ד. 22,014 ש״ח

נקודת זיכוי מקוזזת ישירות מהמס, ולא מההכנסה החייבת. לתושבת ישראל זכאית 2 + ¼ + ½ = 2.75 נקודות, ושווין השנתי הוא 2.75 × 2,904 = 7,986 ש״ח. המס לתשלום הוא 30,000 − 7,986 = 22,014 ש״ח. הסכום 24,192 מתעלם מהרבע והחצי, וסכום של 29,334.5 נובע משימוש בערך החודשי (242 ש״ח) במקום בערך השנתי.

""נקודת זיכוי" – סכום של 504 שקלים חדשים לשנת מס, צמוד למדד כאמור בסעיף 120א, המקוזז כנגד המס לאותה שנה"

פקודת מס הכנסה [נוסח חדש], סעיף 33א

שאלה 8: ביטוח חיים (ריסק, מעורב, מנהלים, פדיון וסילוק, תעריף ועתודות)

שנתיים לאחר כריתת חוזה לביטוח חיים החל המבוטח לעסוק בצניחה חופשית, ובכך החמיר באופן מהותי את סיכון המוות שלו. הוא לא הודיע על כך למבטח. המבטח מבקש לבטל את החוזה בשל החמרת הסיכון. מה הדין?

1. המבטח אינו יכול להסתמך על החמרת הסיכון, כי הוראות סעיפים 17 עד 19 אינן חלות בביטוח חיים
2. המבטח רשאי לבטל את החוזה רק אם המבוטח פעל בכוונת מרמה בכך שלא הודיע על השינוי
3. המבטח רשאי להעלות את דמי הביטוח באופן חד-צדדי החל מהיום שנודע לו על השינוי
4. המבטח רשאי לבטל את החוזה בתוך שלושים ימים מהיום שנודע לו על השינוי, כל עוד לא קרה מקרה הביטוח
5. המבטח רשאי להפחית את תגמולי הביטוח בשיעור יחסי אם יקרה מקרה הביטוח בעקבות הצניחה

הצגת התשובה וההסבר

התשובה הנכונה: א. המבטח אינו יכול להסתמך על החמרת הסיכון, כי הוראות סעיפים 17 עד 19 אינן חלות בביטוח חיים

סעיף 49 קובע שבביטוח חיים לא חלות הוראות סעיפים 17–19 (חובת הודעה על החמרת הסיכון, תוצאותיה ושלילת התרופות). לכן עיסוק מסוכן יותר שהחל לאחר כריתת החוזה אינו מקנה למבטח זכות ביטול או הפחתה בשל החמרת סיכון. הוראה זו אינה ניתנת להתניה (סעיף 52(א)).

"בביטוח חיים לא יחולו הוראות סעיפים 17 עד 19"

חוק חוזה הביטוח, התשמ"א-1981, סעיף 49

שאלה 9: קרנות פנסיה (רפורמת 1995, הסדר 2003, סוגי קרנות, כיסויים, איזון אקטוארי)

בחברה מנהלת שמנהלת קרן פנסיה מוצעות ארבע עסקאות. בכמה מהן נדרש היתר מהממונה לפי סעיף 9 לחוק, בהנחה שלא נקבע בצו שיעור גבוה יותר? (1) משקיע יקנה 4% מסוג מסוים של אמצעי שליטה; (2) משקיע יקנה 6% מסוג מסוים של אמצעי שליטה; (3) משקיע יקנה 3% אך יקבל לפי הסכם שליטה בחברה; (4) משקיע יקנה 5% מסוג מסוים של אמצעי שליטה, ואינו שולט.

1. בשלוש עסקאות: (2), (3) ו-(4)
2. בשתי עסקאות: (2) ו-(4)
3. בשתי עסקאות: (2) ו-(3)
4. בעסקה אחת: (2)
5. בכל ארבע העסקאות

הצגת התשובה וההסבר

התשובה הנכונה: ג. בשתי עסקאות: (2) ו-(3)

סעיף 9(א) אוסר להחזיק יותר מ-5% מסוג מסוים של אמצעי שליטה בלי היתר, וסעיף 9(ב) אוסר לשלוט בחברה מנהלת בלי היתר. 4% ו-5% אינם עולים על 5% (ובלי שליטה אין צורך בהיתר), 6% דורש היתר, ושליטה דורשת היתר גם בשיעור החזקה נמוך.

"לא יחזיק אדם יותר מחמישה אחוזים מסוג מסוים של אמצעי שליטה בחברה מנהלת, או שיעור גבוה יותר שיקבע השר בצו, אלא על פי היתר שנתן הממונה"

חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005, סעיף 9(א)

שאלה 10: חקיקה רלוונטית – פיצויי פיטורים, הגנת השכר, הסכמים קיבוציים, זכויות החולה, ביטוח בריאות

מעסיק הודיע לעובד, שעבד אצלו ארבע שנים, כי החל מהחודש הבא שכרו יופחת ב-30% ללא הסכמתו. העובד התפטר. כיצד יראו את התפטרותו לעניין חוק פיצויי פיטורים?

1. כהתפטרות רגילה, ולכן אין זכאות לפיצויי פיטורים
2. כפיטורים, כי ההתפטרות נעשתה מחמת הרעה מוחשית בתנאי העבודה
3. כפיטורים רק אם ההרעה נקבעה בהסכם קיבוצי החל על המעסיק
4. כפיטורים רק אם המעסיק הסכים בכתב שההרעה מצדיקה את ההתפטרות
5. כפיטורים רק אם העובד התריע בכתב והמתין שלושה חודשים לפני ההתפטרות

הצגת התשובה וההסבר

התשובה הנכונה: ב. כפיטורים, כי ההתפטרות נעשתה מחמת הרעה מוחשית בתנאי העבודה

לפי סעיף 11(א), התפטרות מחמת הרעה מוחשית בתנאי העבודה נחשבת לפיטורים. הפחתת שכר חד-צדדית של 30% היא הרעה מוחשית. החוק אינו מתנה זאת בהתראה מראש, בהסכם קיבוצי או בהסכמת המעסיק.

"התפטר עובד מחמת הרעה מוחשית בתנאי העבודה, או מחמת נסיבות אחרות שביחסי עבודה לגבי אותו העובד שבהן אין לדרוש ממנו כי ימשיך בעבודתו, רואים את ההתפטרות לענין חוק זה כפיטורים"

חוק פיצויי פיטורים, התשכ״ג–1963, סעיף 11(א)

רוצים לתרגל עוד?

באתר אפשר לתרגל 37 שאלות בחינם, בלי כרטיס אשראי. המנוי (999 ₪, גישה לחצי שנה) כולל את כל 600 השאלות, תרגול לפי נושא, סימולציות וחזרה על טעויות.

שאלות נפוצות

כמה שאלות יש בגמר הפנסיוני?

50 שאלות עם חמש תשובות לכל שאלה. הבחינה נמשכת שעה וחצי, וציון המעבר הוא 60.

מתי אפשר לגשת לגמר?

אחרי שעוברים את בחינות היסודות. אפשר להתמחות במקביל, אבל אי אפשר להיבחן ביסודות ובגמר באותו מועד.

כמה נבחנים עוברים?

לפי דוח הממונה לשנת 2024, ניגשו לבחינה 1,437 נבחנים ו-59% מהם עברו.

מה כולל המאגר של מוכן?

600 שאלות ב-9 נושאים, מקרנות פנסיה וביטוח חיים ועד הטבות מס וחוזרי הממונה. 37 מהן פתוחות לתרגול בחינם.

השאלות נכתבו על ידי צוות מוכן מתוך נוסח החקיקה והן אינן שאלות מבחינות עבר. לפני הרשמה מומלץ לבדוק את המועדים והאגרות בעמודים הרשמיים.